Nota 12 Wartości niematerialne
Wartość bilansowa
| na dzień 31.12.2015 |
na dzień 31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Znaki towarowe | 88 788 | 88 788 |
| Znak korporacyjny | 130 545 | 130 545 |
| Portfel klientów | 84 729 | 105 020 |
| Patenty i licencje | 98 169 | 98 724 |
| Oprogramowanie komputerowe | 33 549 | 31 945 |
| Koszty prac rozwojowych | 7 848 | 2 209 |
| Pozostałe wartości niematerialne | 7 375 | 6 269 |
| 451 003 | 463 500 | |
| Wartości niematerialne w budowie | 27 212 | 17 728 |
| Poszukiwanie i ocena złóż mineralnych | 54 583 | 28 736 |
| 532 798 | 509 964 |
Na dzień 31 grudnia 2015 roku wartość bilansowa znaków towarowych rozpoznanych przy nabyciu spółki Grupa Azoty POLICE wynosi 55 688 tys. zł (31 grudnia 2014 roku: 55 688 tys. zł), a wartość bilansowa znaków towarowych rozpoznanych przy nabyciu spółki Grupa Azoty PUŁAWY wynosi 33 100 tys. zł (31 grudnia 2014 roku: 33 100 tys. zł) Znaki towarowe nie są amortyzowane. Przyjęto nieokreślony okres użytkowania znaków towarowych ze względu na wieloletnią dotychczasową obecność znaków towarowych na rynku oraz brak planów ich zmiany lub zastąpienia w przyszłości.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku wartość bilansowa znaku korporacyjnego POLICE wynosi 25 545 tys. zł (31 grudnia 2014 roku: 25 545 tys. zł), natomiast znaku korporacyjnego PUŁAWY 105 000 tys. zł (31 grudnia 2014 roku: 105 000 tys. zł). Znaki korporacyjne, podobnie jak znaki towarowe, nie są amortyzowane.
Informacje dotyczące przeprowadzonych testów na utratę wartości w stosunku do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania zostały przedstawione w nocie 12.1.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku wartość portfela klientów dotyczy przede wszystkim klientów segmentu Nawozy-Agro. Portfele klientów zostały rozpoznane przy nabyciu spółek Grupa Azoty POLICE i Grupa Azoty PUŁAWY. Na dzień 31 grudnia 2015 roku wartość bilansowa portfela klientów rozpoznana przy nabyciu Grupy Azoty PUŁAWY wynosi 83 630 tys. zł (31 grudnia 2014 roku: 103 371 tys. zł), a jego pozostały okres amortyzacji wynosi 4 lata. Pozostała wartość portfela klientów została rozpoznana przy nabyciu Grupy Azoty POLICE i wynosi 1 099 tys. zł (31 grudnia 2014 roku: 1 649 tys. zł).
Na dzień 31 grudnia 2015 roku największe licencje stanowią: licencja do produkcji alkoholi OXO w kwocie 24 971 tys. zł (31 grudnia 2014 roku: 26 755 tys. zł), licencja do produkcji kwasu azotowego w kwocie 9 408 tys. zł (31 grudnia 2014 roku: 9 777 tys. zł) oraz licencja SAP w kwocie 31 605 tys. zł (31 grudnia 2014: 31 216 tys. zł).
W Grupie nie występują wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom lub które stanowią zabezpieczenie zobowiązań.
Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych co do zasady obciążają koszty ogólnego zarządu.
Zestawienie netto wartości niematerialnych
| Znaki towarowe | Znak korporacyjny | Portfel klientów | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozostałe wartości niematerialne | Wartości niematerialne w budowie |
Poszukiwanie i ocena złóż mineralnych | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2015 roku |
88 788 | 130 545 | 105 020 | 98 724 | 31 945 | 2 209 | 6 269 | 17 728 | 28 736 | 509 964 |
| Zwiększenia, w tym: | – | – | – | 8 177 | 7 922 | 5 873 | 2 030 | 26 169 | 25 847 | 76 018 |
| Zwiększenia z tytułu nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji | – | – | – | 8 171 | 7 922 | 2 829 | 2 030 | 26 040 | 25 642 | 72 634 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | – | – | – | – | – | – | – | – | 205 | 205 |
| Zwiększenia pozostałe | – | – | – | 6 | – | 3 044 | – | 129 | – | 3 179 |
| Zmniejszenia, w tym:(-) | – | – | (20 291) | (8 732) | (6 318) | (234) | (924) | (16 685) | – | (53 184) |
| Amortyzacja | – | (20 291) | (8 691) | (5 420) | (233) | (704) | (35 339) | |||
| Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia | – | – | – | (41) | – | – | – | – | – | (41) |
| Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji | – | – | – | – | -10 | – | – | – | (10) | |
| Zmniejszenia z tytułu oddania do eksploatacji | – | – | – | – | – | – | – | (16 685) | – | (16 685) |
| Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego | – | – | – | – | (886) | – | (219) | – | – | (1 105) |
| Różnice kursowe z przeliczenia | – | – | – | – | (1) | (1) | (1) | – | – | (3) |
| Zmniejszenia pozostałe | – | – | – | – | (1) | – | – | (1) | ||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2015 roku |
88 788 | 130 545 | 84 729 | 98 169 | 33 549 | 7 848 | 7 375 | 27 212 | 54 583 | 532 798 |
| Znaki towarowe | Znak korporacyjny | Portfel klientów | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozostałe wartości niematerialne | Wartości niematerialne w budowie |
Poszukiwanie i ocena złóż mineralnych | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2014 roku |
88 788 | 130 545 | 150 067 | 97 403 | 27 367 | 2 471 | 6 061 | 13 046 | 3 532 | 519 280 |
| Zwiększenia, w tym: | 748 | 9 607 | 9 089 | – | 996 | 20 264 | 25 204 | 65 908 | ||
| Zwiększenia z tytułu nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji | – | – | – | 9 558 | 9 066 | – | 972 | 20 114 | 24 657 | 64 367 |
| Zwiększenia z tytułu rozliczenia nabycia spółek | – | – | 748 | 22 | 2 | – | – | – | – | 772 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | – | – | – | – | 4 | – | 24 | – | 547 | 575 |
| Zwiększenia pozostałe | – | – | – | 27 | 17 | – | – | 150 | – | 194 |
| Zmniejszenia, w tym:(-) | – | – | (45 795) | (8 286) | (4 511) | (262) | (788) | (15 582) | – | (75 224) |
| Amortyzacja | – | – | (45 795) | (8 286) | (4 412) | (262) | (569) | – | – | (59 324) |
| Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji | – | – | – | – | (99) | – | – | (23) | – | (122) |
| Zmniejszenia z tytułu oddania do eksploatacji | – | – | – | – | – | – | – | (15 489) | – | (15 489) |
| Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego | – | – | – | – | – | – | (54) | (70) | – | (124) |
| Zmniejszenia pozostałe | – | – | – | – | – | – | (165) | – | – | (165) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2014 roku |
88 788 | 130 545 | 105 020 | 98 724 | 31 945 | 2 209 | 6 269 | 17 728 | 28 736 | 509 964 |
Zestawienie brutto wartości niematerialnych
| Znaki towarowe | Znak korporacyjny | Portfel klientów | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozostałe wartości niematerialne | Wartości niematerialne w budowie | Poszukiwanie i ocena złóż mineralnych | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 31.12.2015 roku | ||||||||||
| Wartość bilansowa brutto | 88 788 | 130 545 | 204 748 | 147 569 | 56 766 | 10 489 | 10 876 | 27 282 | 54 583 | 731 646 |
| Skumulowane umorzenie(-) | – | – | (120 019) | (42 700) | (22 321) | (2 486) | (2 823) | – | – | (190 349) |
| Odpisy z tytułu utraty wartości(-) | – | – | – | (6 700) | (896) | (155) | (678) | (70) | – | (8 499) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2015 roku |
88 788 | 130 545 | 84 729 | 98 169 | 33 549 | 7 848 | 7 375 | 27 212 | 54 583 | 532 798 |
| Na dzień 31.12.2014 roku | ||||||||||
| Wartość bilansowa brutto | 88 788 | 139 995 | 204 748 | 139 563 | 49 278 | 4 617 | 8 888 | 17 798 | 28 736 | 682 411 |
| Skumulowane umorzenie(-) | – | (9 450) | (99 728) | (34 139) | (17 323) | (2 253) | (2 121) | – | – | (165 014) |
| Odpisy z tytułu utraty wartości(-) | – | – | – | (6 700) | (10) | (155) | (498) | (70) | – | (7 433) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2014 roku |
88 788 | 130 545 | 105 020 | 98 724 | 31 945 | 2 209 | 6 269 | 17 728 | 28 736 | 509 964 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości i ich wykorzystanie
| Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Zakontraktowana sprzedaż | Wartości niematerialne w budowie | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość odpisów na dzień 01.01.2015 roku |
6 700 | 8 | 155 | 482 | 70 | 7 415 |
| Odpis aktualizujący ujęty w rachunku zysków i strat | – | 886 | – | 219 | – | 1 105 |
| Wartość odpisów na dzień 31.12.2015 roku |
6 700 | 894 | 155 | 701 | 70 | 8 520 |
| Wartość odpisów na dzień 01.01.2014 roku |
6 700 | 110 | 155 | 569 | – | 7 534 |
| Odpis aktualizujący ujęty w rachunku zysków i strat | – | – | – | 54 | 70 | 124 |
| Odwrócenie odpisu aktualizującego ujęte w rachunku zysków i strat(-) | – | (102) | – | (141) | – | (243) |
| Wartość odpisów na dzień 31.12.2014 roku |
6 700 | 8 | 155 | 482 | 70 | 7 415 |
Nakłady na istotne wartości niematerialne w budowie
Do największych nakładów na wartości niematerialne w budowie należą:
- licencja Instalacji Granulacji Mechanicznej II w Jednostce Dominującej. Poniesione nakłady na dzień 31 grudnia 2015 roku wynoszą 1 000 tys. zł (31 grudnia 2014 roku: 1 000 tys. zł),
- licencja OLEFLEX i SHP instalacji do produkcji propylenu metodą mokrą PDH w kwocie 11 315 tys. zł Poniesione nakłady wynoszą 11 315 tys. zł (31 grudnia 2014 0 zł),
- licencja do technologii instalacji modernizacji amoniaku w kwocie 4 058 tys. zł. Poniesione nakłady wynoszą 4 058 tys. zł (31 grudnia 2014 0 zł).
