Wskaźniki finansowe
Wskaźniki rentowności
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Rentowność brutto na sprzedaży | 22,60% | 16,80% |
| Rentowność EBIT | 8,30% | 3,10% |
| Rentowność EBITDA | 13,10% | 8,30% |
| Rentowność zysku netto | 6,90% | 2,70% |
| ROA | 6,40% | 2,70% |
| ROCE | 9,30% | 3,90% |
| ROE | 9,70% | 4,10% |
| Rentowność aktywów trwałych | 9,60% | 3,90% |
Źródło: Opracowanie własne
Rentowność brutto na sprzedaży – zysk (strata) brutto ze sprzedaży / przychody ze sprzedaży (sprawozdanie z całkowitych dochodów w układzie kalkulacyjnym)
Rentowność EBIT – EBIT / przychody ze sprzedaży
Rentowność EBITDA – EBITDA / przychody netto ze sprzedaży
Rentowność zysku netto – zysk (strata) netto / przychody ze sprzedaży
Rentowność aktywów (ROA) – zysk (strata) netto / aktywa razem
Rentowność kapitału zaangażowanego (ROCE) – EBIT / TALCL, tj. EBIT / aktywa razem pomniejszone o zobowiązania krótkoterminowe
Rentowność kapitałów własnych (ROE) – zysk (strata) netto / kapitał własny
Rentowność aktywów trwałych – zysk (strata) netto / aktywa trwałe
Wskaźniki płynności
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Wskaźnik bieżącej płynności | 1,9 | 1,4 |
| Wskaźnik wysokiej płynności | 1,3 | 0,8 |
| Wskaźnik podwyższonej płynności | 0,7 | 0,3 |
Źródło: Opracowanie własne
Wskaźnik bieżącej płynności – aktywa obrotowe / krótkoterminowe zobowiązania
Wskaźnik wysokiej płynności – [aktywa obrotowe – zapasy – krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe] / krótkoterminowe zobowiązania
Wskaźnik podwyższonej płynności – [środki pieniężne + pozostałe aktywa finansowe] / krótkoterminowe zobowiązania
Kształtowanie się kapitału obrotowego*
Źródło: Opracowanie własne
* Dane finansowe przekształcone zgodnie z informacją przedstawioną w punkcie 2.3.1 w Informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wskaźniki efektywności zarządzania
| 2015 | 2014* | |
|---|---|---|
| Okres rotacji zapasów | 55 | 59 |
| Okres inkasa należności | 39 | 45 |
| Okres spłaty zobowiązań | 62 | 62 |
| Cykl gotówkowy/konwersji gotówki | 31 | 41 |
Źródło: Opracowanie własne
* Dane finansowe przekształcone zgodnie z informacją przedstawioną w punkcie 2.3.1 w Informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Okres rotacji zapasów – zapasy * 360 / koszt własny sprzedaży
Okres inkasa należności – należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe * 360 / przychody ze sprzedaży
Okres spłaty zobowiązań – zobowiązania z tytułu dostaw i usług * 360 / koszt własny sprzedaży
Cykl gotówkowy/konwersji gotówki – okres rotacji zapasów + okres inkasa należności – okres spłaty zobowiązań
Wskaźniki zadłużenia
| Rodzaj wskaźnika | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Wskaźnik ogólnego zadłużenia | 33,80% | 34,80% |
| Wskaźnik zadłużenia długoterminowego | 16,60% | 12,00% |
| Wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego | 17,20% | 22,80% |
| Wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałem własnym | 196,00% | 187,50% |
| Wskaźnik pokrycia zobowiązań z tytułu odsetek | 2169,30% | 687,50% |
Źródło: Opracowanie własne
Wskaźnik ogólnego zadłużenia – długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania / aktywa razem
Wskaźnik zadłużenia długoterminowego – długoterminowe zobowiązania / aktywa razem
Wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego – krótkoterminowe zobowiązania / aktywa razem
Wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałem własnym – kapitał własny / długo i krótkoterminowe zobowiązania
Wskaźnik pokrycia zobowiązań z tytułu odsetek – [zysk przed opodatkowaniem + koszty odsetek] / koszty odsetek
